Налоговый вычет за квартиру — это возврат 13 % НДФЛ с того, что вы потратили на жильё. По статье 220 Налогового кодекса на саму покупку считают не больше 2 000 000 ₽, поэтому вернуть можно до 260 000 ₽. Если квартира в ипотеке, добавляются 13 % от уплаченных процентов, и там потолок свой — 3 000 000 ₽, то есть ещё до 390 000 ₽. Всего до 650 000 ₽ на человека. Больше налога, чем с вас удержали за год, не вернут, остаток вычета ждёт следующих лет. Всё это про зарплату до 2,4 млн в год, когда налог 13 %. Как считают при доходе выше, я не разбирала.
Мы с мужем купили квартиру в мае 2024-го, и мне вычет уже приходил дважды: 104 520 ₽ в апреле 2025-го и 111 540 ₽ в апреле 2026-го. Справок я не собирала, декларацию не заполняла, в налоговую не ходила. Вчера в чате родителей нашей группы Лена спросила, кто получал вычет за квартиру и сколько ждал. Я ответила двумя строчками, а вечером, когда дети уснули, села проверить себя по сайту ФНС и посчитать, что будет дальше.
Заодно проверила слух из ленты, что с 2027 года лимиты поднимут до 8 млн на покупку и до 6 млн на проценты. На сайте Госдумы нашла карточку законопроекта: его внесли в феврале, а комитет через три недели решил вернуть авторам, сейчас он в архиве. Пока действуют 2 и 3 млн.
- Без декларации и справок вычет оформляют, только если ваш банк передаёт сведения в налоговую. На 11 октября имущественные вычеты по списку ФНС значатся у пяти банков: ВТБ, Сбербанк, «Центр-инвест», «Ак Барс» и «Новикомбанк».
- В упрощённом порядке заявление проверяют до месяца, на деле около десяти дней. По декларации проверка идёт три месяца, потом ещё месяц на возврат.
- Заявить вычет можно за три последних года, а вернуть не больше налога, который с вас удержали.
- У мужа и жены потолок у каждого свой.
Налоговый вычет за квартиру: сколько положено и когда не положен
| Что считаем | С какой суммы | Максимум к возврату |
|---|---|---|
| Покупка жилья | не больше 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке | не больше 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| Вместе | 5 000 000 ₽ | 650 000 ₽ |
Цена выше потолка ничего не добавляет: квартира за 6 млн и за 3 млн даёт одинаковые 260 000 ₽. Если жильё стоило 1,5 млн, вернут 195 000 ₽, а оставшиеся 500 000 ₽ вычета можно потратить при покупке следующего жилья. С процентами иначе: вычет по ним дают только по одному объекту.
Вычета не будет с той части цены, которую оплатили материнским капиталом, деньгами работодателя или бюджетными выплатами. Не положен он и тогда, когда квартиру купили у мужа или жены, родителей, детей, брата или сестры: налоговая считает их взаимозависимыми лицами. В нашем первом взносе был маткапитал, его я из расчёта вычла. Ничего не изменилось: от цены 6,48 млн и без него остаётся намного больше двух миллионов, потолок всё равно мой.
Квартира куплена в браке, значит, вычет положен нам обоим, а делить его супруги, по словам ФНС, могут по договорённости. Свой вычет муж оформит сам, в мои цифры он не входит.
Как получить вычет через банк без декларации
Это упрощённый порядок, для жилья он работает с 21 мая 2021 года.
- Банк, где у вас ипотека, должен передавать сведения в налоговую. Список участников лежит на странице «Упрощённый порядок получения вычетов по НДФЛ» на сайте ФНС, имущественные вычеты там значатся у пяти банков, они названы выше. Смотрела вчера, список может меняться. Наш банк в нём есть.
- Сведения банк передаёт с вашего согласия. Своего согласия я не помню, наверное, оно было в той стопке на сделке, которую мы подписывали не читая.
- Заходите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, вход через Госуслуги. Когда банк передаст сведения, в кабинете появится сообщение, что у вас есть право на вычет.
- Следом налоговая сама пришлёт предзаполненное заявление. Если банк передал сведения до 25 февраля, оно появится не позже 20 марта, если позже, то в течение 20 дней. До этого делать ничего не нужно.
- В заявлении проверяете счёт, подписываете и отправляете.
Сколько ждать возврат налога
По данным ФНС, в упрощённом порядке заявление проверяют до месяца, на практике около десяти дней. Возврат после проверки в сообщении ФНС 2021 года обещан в течение 15 дней, но на нынешней странице про упрощённый порядок срок возврата не указан, так что за него не ручаюсь. У нас вышло так. За 2024 год заявление появилось в кабинете 14 марта 2025-го, я подписала его в тот же вечер, деньги пришли 3 апреля, через 20 дней. За 2025 год заявление было 12 марта 2026-го, деньги пришли 6 апреля, через 25 дней.
По декларации 3-НДФЛ срок другой: три месяца на проверку и месяц на возврат.
Если вашего банка нет в списке: декларация или работодатель
Остаются два пути. Первый — декларация 3-НДФЛ в личном кабинете. Для квартиры по статье 220 нужны договор о покупке (для новостройки договор долевого участия и передаточный акт) и документы об оплате, для ипотеки ещё кредитный договор и подтверждение, что вы платили проценты, обычно это справка банка. Если квартира куплена в браке, добавляется заявление супругов о том, как они делят расходы. Подать декларацию можно за три прошлых года: в 2026-м за 2025-й, 2024-й и 2023-й, так ФНС объясняет на примере 2025 года.
Второй путь — через работодателя. Сначала право на вычет подтверждает налоговая: пишете заявление по форме и прикладываете копии документов, инспекция рассматривает их до 30 дней и отправляет уведомление работодателю. После этого бухгалтерия не удерживает с вас НДФЛ в пределах вычета. Это работает в текущем году, за прошлые годы только декларацией.
Вычет по ипотеке: мой расчёт по годам
Исходные данные те же, что в прошлой записи про семейную ипотеку: квартира 6,48 млн ₽, заём 5 180 000 ₽ на 25 лет под 6 %, платёж 33 375 ₽, платим с июня 2024-го. Проценты по графику выходят такие: за 2024 год 180 509 ₽ (семь платежей), за 2025-й 305 016 ₽, за 2026-й 299 126 ₽. Считала в таблице по формуле аннуитетного платежа, справку из банка сверю весной.
НДФЛ мне удержали: за 2024 год 104 520 ₽, за 2025-й 111 540 ₽. Оба раза вернули весь удержанный налог до рубля: вычет у меня был больше налога, так что упёрлась я в налог.
| За какой год | Удержали НДФЛ | Вернули | Когда пришли деньги |
|---|---|---|---|
| 2024 | 104 520 ₽ | 104 520 ₽ | 3 апреля 2025 |
| 2025 | 111 540 ₽ | 111 540 ₽ | 6 апреля 2026 |
| 2026 | 111 540 ₽, если оклад не изменится | 111 540 ₽ | жду весной 2027 |
| 2027 | 111 540 ₽ | около 72 500 ₽ | весной 2028, это прикидка |
Покупная часть у меня по прикидке кончится в 2026-м, и дальше останутся только проценты. Каждый год к остатку вычета добавляются проценты, уплаченные за этот год, и с них возвращают 13 %. В 2027-м выйдет около 72 500 ₽, в 2028-м 37 211 ₽, потом всё меньше, потому что доля процентов в платеже со временем падает. Три миллиона процентов наберутся на 132-м платеже, это май 2035-го, и последние деньги, около 10 тысяч, придут весной 2036-го. В сумме те же 650 000 ₽, только растянутся на двенадцать лет, а без ипотеки закончились бы за три.
Перенос остатка прописан в пункте 9 статьи 220: остаток вычета, и на покупку, и на проценты, можно переносить на следующие годы до полного использования. Как налоговая делит мою сумму на «покупку» и «проценты», я не смотрела: в заявлении одна цифра к возврату. Мужу можно посчитать то же самое, только он свой расчёт пока откладывает.
Кто уже оформлял вычет через банк? Сколько ждали и пришла ли именно та сумма, которую показывали в заявлении? И как вы делили вычет между супругами: поровну или кому выгоднее?
Комментарии
Чтобы участвовать в обсуждении, или .