Мама позвонила в субботу утром: в банке возле её дома раздают буклеты «до 20 % годовых», и не пора ли переложить туда деньги со старого вклада. Я попросила сфотографировать буклет целиком, с обратной стороной. На лицевой было 20. На обратной, шрифтом для людей с лупой, было всё остальное.

Годы в бухгалтерии приучили меня к простому правилу: процент ещё не деньги. Деньги — это рубли на конкретную дату. Так что любую рекламу вклада я свожу к одному вопросу. Сколько окажется на счёте в последний день срока, если положить туда, допустим, 300 000 рублей на год? Все цифры ниже условные, банков и их настоящих ставок я не называю.

Маленькое «до» стоит дороже, чем кажется

Слово «до» значит, что 20 % в договоре действительно есть. Просто не для всех денег и не на весь срок.

Чаще всего мне попадается ступенчатая ставка. Год делят на периоды, и процент растёт от квартала к кварталу. Допустим, 12 % в первом квартале, 14 во втором, 17 в третьем и 20 в последнем. Реклама пишет «до 20 %» и формально права. Но среднее за год здесь 15,75 %, и с 300 тысяч без капитализации набежит 47 250 рублей вместо ожидаемых 60 000. Если проценты каждый квартал присоединяются к вкладу, выйдет около 50 080. Всё равно почти на десять тысяч меньше цифры с буклета.

Бывает приветственная ставка: высокий процент живёт первые месяц-два, потом вклад переходит на обычные условия. Условно 20 % два месяца и 14 % до конца года. С тех же 300 тысяч это 45 000 рублей, ровно 15 % годовых. Пятнадцать тысяч разницы уже не погрешность округления, а чья-то зимняя куртка.

А иногда 20 % собирают из надбавок. Базовая ставка скромная, до максимума её дотягивают бонусы за открытие онлайн, за траты по карте этого же банка, за платную подписку или за «новые деньги», которых раньше в банке не было. Не выполнили условие в каком-то месяце, и за этот месяц надбавки обычно нет. Ещё встречается потолок по сумме, когда повышенный процент начисляют только на часть вклада.

Отдельно про досрочное закрытие. По многим срочным вкладам при расторжении раньше срока проценты пересчитывают по ставке, близкой к нулю, или по сниженной сетке из договора. Закрыть ступенчатый вклад за месяц до конца значит потерять и самую щедрую ступень, и, как правило, почти всё уже начисленное.

Капитализация, или откуда берутся лишние полтора процента

В договоре записана номинальная ставка. Эффективная отвечает на другой вопрос: сколько выйдет за год, если проценты не снимать и они сами начнут приносить проценты. Это и есть капитализация. Чем выше ставка и чем чаще начисление, тем заметнее разница.

Считаю на 300 000 и ставке 18 %. Без капитализации за год выходит 54 000 рублей. С ежемесячной около 58 690, это эффективная ставка примерно 19,56 %. С ежедневной около 59 150, почти 19,72 %. Формула такая: годовую ставку делим на число начислений в году, прибавляем единицу, возводим в степень того же числа и вычитаем единицу. Для ежемесячной капитализации это (1 + 0,18/12)¹² − 1. Можно и без формулы: возьмите 300 000 и двенадцать раз подряд умножьте на 1,015. На экране телефона окажется сумма, которая будет на счёте в конце года.

Из этого расчёта следуют две вещи, о которых реклама молчит.

Бывает, что на баннере крупно стоит уже пересчитанная эффективная ставка, а номинальная в договоре ниже. Двадцать процентов с ежемесячной капитализацией превращаются примерно в 21,94 %, и понятно, какое из двух чисел приятнее печатать. Обмана тут нет, но сравнивать такой вклад надо с эффективной ставкой соседнего предложения, а не с его номинальной.

Вторая вещь скорее успокаивает. На коротком сроке капитализация почти ничего не решает: вклад на три месяца под 18 % с ежемесячным присоединением процентов даст с 300 тысяч около 13 700 рублей, без него 13 500. Двести рублей не повод соглашаться на худшие остальные условия. А если проценты каждый месяц уходят на карту и тратятся, эффективная ставка к вам вообще не относится. Вы живёте на номинальной.

Накопительный счёт и один неудачный день

У накопительных счетов к рекламной ставке прилагается правило, с какого остатка её считать. Вариантов обычно два. Проценты на ежедневный остаток: сколько лежало в конкретный день, с того и начислили. И проценты на минимальный остаток за месяц: банк находит самую маленькую сумму на счёте за расчётный период и считает только с неё.

Второй вариант я однажды прочувствовала на себе. Перед досрочным платежом по ипотеке сняла со счёта сотню тысяч на всякий случай, через неделю вернула. Была уверена, что потеряла проценты за семь дней. Потеряла за месяц. Хватило бы, кстати, и одного дня.

На условных цифрах это выглядит так. На счёте 300 000 под 18 %, на неделю остаток падает до 200 000. При начислении на ежедневный остаток потеря около 345 рублей. При начислении на минимальный остаток около 1 500 рублей, потому что весь месяц банк считает, будто на счёте лежало двести тысяч. Разница в четыре с лишним раза из-за одной строчки в тарифах.

У срочных вкладов похожую роль играет неснижаемый остаток. Если вклад разрешает частичное снятие, в договоре указана сумма, ниже которой опускаться нельзя, и забрать больше получится только закрыв вклад целиком, с пересчётом процентов. Встречается и мягкий вариант, когда повышенная ставка действует, пока остаток выше порога, а в месяце, где он просел, начисляют по базовой.

Налог приходит через год, и не из банка

Последнее, что отъедает от рекламных процентов, — НДФЛ. Банк сейчас его не удерживает. Он передаёт сведения о выплаченных процентах в налоговую, та считает налог и присылает уведомление, а заплатить нужно до 1 декабря следующего года. Поэтому о налоге с вклада многие вспоминают только осенью, когда проценты давно потрачены.

Облагается не весь процентный доход, а только часть сверх необлагаемого порога. Порог равен одному миллиону рублей, умноженному на самую высокую ключевую ставку Банка России из тех, что действовали на первое число каждого месяца этого года. С превышения налоговый резидент платит 13 %, при очень крупных доходах ставка выше. Формулу порога за последние годы уже меняли, так что перед расчётом я сверяюсь с действующей редакцией Налогового кодекса.

Допустим, самая высокая ключевая ставка за год в нашем примере была 18 %, тогда порог 180 000 рублей. Те же 300 тысяч под 18 % с ежемесячной капитализацией принесут около 58 700 рублей: до порога далеко, налога не будет. Другое дело семья с 1,2 миллиона на вкладах, оформленных на одного человека. Процентов набежит около 234 700, превышение 54 700, налог примерно 7 100 рублей. Если те же деньги разложить поровну на двоих супругов, у каждого выйдет около 117 400, оба под порогом, налог ноль.

Порог считается на человека, а не на банк. Распихивать деньги по пяти банкам ради налога бесполезно: налоговая всё сложит.

И ещё тонкость, которую я сама однажды проморгала. Доходом проценты становятся в тот год, когда их выплатили или присоединили к вкладу. Годовой вклад, открытый осенью, с выплатой в конце срока, целиком попадёт в следующий год. Иногда это на руку, а иногда проценты двух вкладов неожиданно сходятся в одном году и вместе вылезают за порог.

Что я теперь спрашиваю, прежде чем нести деньги

После маминого звонка я завела в своей таблице отдельный лист под вклады. Вопросов к любому предложению немного:

  • Какая ставка будет в каждом месяце срока. Не максимальная, а в каждом.
  • Есть ли капитализация и как часто.
  • От чего зависит надбавка и что будет, если в каком-то месяце я не выполню одно из условий.
  • С какого остатка считают проценты на накопительном счёте.
  • Что станет с процентами, если закрыть вклад на день раньше.
  • Сколько рублей будет на счёте в последний день срока. Одной цифрой, без слова «до».

Последний вопрос главный. Задайте его сотруднику или калькулятору на сайте банка и вычтите из ответа вложенную сумму. Рядом запишите ту же сумму, умноженную на рекламную ставку. Разница между двумя числами и есть цена обратной стороны буклета. Мама посмотрела на свою разницу и осталась на старом вкладе, а буклет теперь лежит под горшком с фиалкой. Хоть какая-то от него польза.